퇴직연금 DB형과 DC형 차이점

퇴직연금은 근로자가 퇴직 후 안정적인 생활을 할 수 있도록 준비하는 중요한 제도입니다.

하지만 많은 사람들이 퇴직연금 제도의 종류와 특징을 잘 모르고, 그에 따라 적절한 선택을 하지 못하는 경우가 많습니다.

특히 퇴직연금은 DB형(확정급여형)과 DC형(확정기여형)으로 나뉘는데, 두 가지의 차이를 명확하게 알고 자신에게 맞는 제도를 선택하는 것이 중요합니다.

퇴직연금 제도는 회사가 외부 금융기관에 근로자의 퇴직금을 적립하고, 그 적립금과 운용 수익을 퇴사 시 일시금이나 연금 형태로 받을 수 있는 제도입니다.

퇴직연금 제도는 근로자의 노후 준비를 돕고, 회사는 퇴직금을 안전하게 관리할 수 있다는 장점이 있습니다.

퇴직연금 DB형: 확정급여형

DB형(Defined Benefit, 확정급여형)은 근로자가 퇴직 시 받을 퇴직급여가 사전에 확정되는 방식입니다.

즉, 퇴직 시 지급받을 퇴직금이 임금, 근속 연수 등을 기준으로 미리 정해져 있기 때문에, 근로자는 퇴직연금의 운용 결과와 상관없이 확정된 금액을 수령하게 됩니다.

이때 퇴직연금의 운용 주체는 회사이며, 회사가 투자한 결과에 대한 책임을 집니다. 만약 투자 수익이 발생해도 그 수익은 회사의 몫이 되고, 반대로 손실이 발생하면 그 손실은 회사가 부담하게 됩니다.

퇴직금은 변동 없이 일정하게 보장되므로, 근로자는 퇴직금을 계산할 때 회사의 투자 실적에 대해 신경 쓸 필요가 없습니다.

DB형 퇴직급여 계산법:
퇴직 직전 3개월 평균 임금 X 근속 연수
즉, 퇴직금 금액은 근로자의 마지막 급여 수준과 근속 연수를 기반으로 산정됩니다. 이 때문에 퇴직금을 예측하기가 쉽고, 일정한 금액을 받을 수 있는 안정적인 제도입니다.

퇴직연금 DC형: 확정기여형

DC형(Defined Contribution, 확정기여형)은 근로자가 퇴직연금 운용을 직접 결정하는 방식입니다. 즉, 근로자는 회사가 매년 일정 금액을 금융기관에 적립해 주지만, 그 이후의 운용은 근로자 본인의 선택에 달려 있습니다.

이 경우 근로자는 퇴직연금의 투자 결과에 따라 퇴직급여의 액수가 달라집니다. 만약 투자 성과가 좋다면 퇴직금이 늘어나지만, 반대로 손실이 발생하면 퇴직금도 줄어들 수 있습니다.

DC형 퇴직급여 계산법:
매년 평균 임금의 합 ± 총 운용 손익
이 방식은 근로자가 퇴직연금을 어떻게 운용할지에 따라 결과가 달라지기 때문에, 퇴직급여가 고정되어 있지 않고 변동성이 존재합니다.

DB형과 DC형의 주요 차이점

DB형과 DC형은 그 운용 방식에서 본질적인 차이를 보입니다. DB형은 회사가 전적으로 운용을 맡고, 근로자는 퇴직 시 확정된 금액을 받는 구조입니다.

이에 비해 DC형은 근로자가 자신의 퇴직연금을 직접 운용하고, 투자 결과에 따라 퇴직금이 달라지는 방식입니다. 이 차이는 두 가지 퇴직연금을 선택하는 데 중요한 영향을 미칩니다.

퇴직금 보장 여부

• DB형: 퇴직금이 고정되어 있으므로 보장이 확실합니다.
• DC형: 근로자가 직접 운용하므로 퇴직금은 투자 성과에 따라 달라집니다.

투자 책임

• DB형: 투자 책임이 회사에 있으므로, 근로자는 별도로 투자에 신경을 쓰지 않아도 됩니다.
• DC형: 투자 책임이 근로자에게 있으므로, 근로자가 투자 방법을 잘 선택해야 합니다.

퇴직금 액수

• DB형: 퇴직금 액수가 변하지 않으며, 임금 인상에 따라 퇴직금도 함께 증가합니다.
• DC형: 퇴직금은 근로자의 기여도와 투자 성과에 따라 달라집니다.

DB형과 DC형, 어떤 것이 나에게 맞을까?

분야	DB형 (확정급이형)	DC형 (확정기여형)
퇴직금	획정	운용 성과에 따라 변동
적립금 운용주체	회사	나(근로자)
중도인출	불가능	가능
제도전환	DC로 변경 가능	DB로 변경 불가능
임금 상승률이 높은 분	임금 상승률이 높은 분은 본	임금 상승이 없거나 낮은 분
투자에 자신이냐 관심이 있고 안정성을 중시하는 분	안정성을 중시하는 분	다양한 투자경험이 있고 직접 운용이 가능한 분
추천대상	승진 기회가 열려있는 분	임금피크제 시행으로 임금 감소가 예정된 분
안전적인 노후 준비를 선호하는 분	선호하는 분	주택구입, 의료비 부담 등으로 퇴직금 정도 인출이 필요한 분

DB형을 선택해야 할 사람

DB형은 투자나 금융에 대한 지식이 부족한 사람들에게 유리합니다.

퇴직금이 확정되어 있기 때문에 안정성을 중요시하는 사람에게 적합합니다. 또한, 직급이 낮고 향후 승진 기회가 많은 사람, 임금이 계속 상승할 것으로 예상되는 사람에게 더 유리합니다.

DB형은 장기적으로 퇴직금이 늘어날 가능성이 크기 때문에, 자신의 퇴직금에 대한 확실한 계획을 세우고 싶다면 DB형이 적합할 수 있습니다.

DC형을 선택해야 할 사람

반면, 금융 투자에 대한 지식과 경험이 풍부한 사람은 DC형이 더 유리할 수 있습니다.

DC형은 투자 결과에 따라 퇴직금이 달라지므로, 재테크에 자신이 있는 사람이라면 퇴직금을 늘릴 수 있는 기회가 될 수 있습니다. 또한, 임금이 낮거나 임금피크제 등으로 임금이 감소할 가능성이 있는 사람도 DC형을 선택하는 것이 좋습니다.

DC형에서 디폴트옵션 활용하기

DC형을 선택한 근로자가 적립금을 투자하지 않으면, 디폴트옵션을 활용할 수 있습니다.

디폴트옵션은 근로자가 퇴직연금 적립금을 운용하지 않았을 경우, 사전에 정해둔 방식으로 자동 운용되는 제도입니다.

예를 들어, 적립금 전체를 정기예금에 예치하거나 일정 비율을 펀드에 투자하는 방식으로 선택할 수 있습니다.

이 방법은 투자에 대한 부담을 줄여주면서도 안정적인 운용을 도와줍니다.

결론: DB형과 DC형, 자신에게 맞는 퇴직연금 선택

퇴직연금은 퇴직 후 안정적인 노후 생활을 위한 중요한 자산이기 때문에, 자신에게 맞는 제도를 선택하는 것이 중요합니다.

DB형은 안정적이고 예측 가능한 퇴직금이 보장되기 때문에 안정성을 중요시하는 사람에게 유리합니다.

반면, DC형은 투자 성과에 따라 퇴직금이 달라지므로, 투자에 자신이 있는 사람이나 임금 상승률이 낮은 사람에게 더 적합할 수 있습니다.

퇴직연금을 선택할 때, 자신의 금융 지식과 장기적인 퇴직 계획을 고려하여 최선의 결정을 내리도록 합시다.

퇴직연금 선택을 위한 중요한 팁

• 투자에 대한 경험이 적다면 DB형이 더 유리할 수 있습니다.
• 임금 상승률이 낮거나 임금피크제 적용을 고려 중이라면 DC형을 고려해 보세요.
• DC형을 선택했다면 디폴트옵션을 활용하여 안정적인 운용을 할 수 있습니다.

자주 묻는 질문 (FAQ)

1. DB형 퇴직연금의 장점은 무엇인가요?
   • DB형은 퇴직금이 확정되어 있어 안정성이 뛰어나며, 회사가 투자 책임을 집니다.
2. DC형 퇴직연금의 장점은 무엇인가요?
   • DC형은 근로자가 직접 투자하여, 투자 성과에 따라 퇴직금이 증가할 수 있는 기회가 있습니다.
3. DC형 퇴직연금을 투자하지 않으면 어떻게 되나요?
   • DC형 퇴직연금을 투자하지 않으면 디폴트옵션으로 자동 운용됩니다.
4. DB형과 DC형 중 어떤 것을 선택해야 하나요?
   • 안정성을 중요시하는 사람은 DB형을, 투자에 자신이 있는 사람은 DC형을 선택하는 것이 좋습니다.
5. DC형 퇴직연금의 디폴트옵션은 무엇인가요?
   • 디폴트옵션은 근로자가 직접 투자하지 않으면 자동으로 정해진 방식으로 적립금을 운용하는 제도입니다.
6. 퇴직연금이란 무엇인가요?
   • 퇴직연금은 근로자가 퇴직 후 일정 기간 동안 연금이나 일시금 형태로 퇴직급여를 받는 제도입니다.
7. DB형 퇴직연금은 어떻게 계산되나요?
   • DB형 퇴직연금은 퇴직 직전 3개월 평균 임금에 근속 연수를 곱한 금액으로 계산됩니다.
8. DC형 퇴직연금의 운용 주체는 누구인가요?
   • DC형 퇴직연금의 운용 주체는 근로자가 직접 선택하며, 투자 결과에 따라 퇴직급여가 달라집니다.